民间借贷出借人放贷时不按借款合同约定金额交付借款，先从借款本金里面扣除的利息，俗称“砍头息”。

 

　　李某着急用钱向张某借款15万元，出借转账时，张某按月息三分扣除首月利息4500元，向李某实际转账14.55万元。后李某连付18个月利息8.1万元，因后续本息未能如期偿还，张某将李某诉至法院。一审后，李某对出借本金不予认可，上诉至中级法院。

 

　　经中级法院审理认为，首先利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额认定借款本金，张某实际处结李某14.55万元。其次应按实际出借本金结算利息，多付利息可抵扣本金，按照本金14.55万元并按双方约定利率计算，每月利息应付4365元，李某每月实际多付135元，18个月多付利息2430元应在借款本金中予以扣除。经计算，扣除“砍头息”和多付利息后的本金为14.307万元。双方均认可借条中的约定，但双方约定的利息已经超出法律保护的限度，法院仅支持法律限度内的利息。最后判决李某偿还本金14.307万元，并依照相关法律规定，结合本案实际情况，依法重新计算利息。

 

　　《民法典》第六百七十条明确规定“借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”

 

　　除了上述直接扣除利息的情形外，实践中“砍头息”的表现形式可能更加隐蔽，例如借款交付后“砍头息”通过用款人的其他账户转给出借人的其他账户或第三人账户，或者要求用款人现金返还利息。一定要注意识别和防范。借款人应当依约按期还本付息，依法拒绝支付“砍头息”，如已支付，应妥善保存相关证据，依法维护自身合法权益。（作者：吉林省珲春林区基层法院 王文靖）