山东法制传媒网：山东严打涉税犯罪服务经济发展大局连续两年在全国“百城会战”和云端行动中战绩名列前茅。

 

　　涉税犯罪如硕鼠，侵蚀的是国家的经济命脉。

 

　　全国打击涉税犯罪“百城会战”行动以来，山东公安机关树牢“靠前一步、主动作为”警务理念，第一时间成立工作专班，对内联合相关警种，对外联合税务、海关、银行、市场监管等部门，创新建立了警税关银管一体工作机制，积累了由人到案技战法、数据模拟画像等经验做法，以实战强化队伍建设，在查处一系列典型大要涉税案件的同时，主动发现行业问题、推进综合治理，全力服务经济社会发展大局。

 

　　2020年，山东公安机关共立案侦查涉税犯罪案件1400余起，警税联合挽损入库40亿余元，2019年、2020年连续两年在全国打击涉税犯罪“百城会战”行动和云端行动中战绩名列前茅。

 

　　构建警税关银管一体机制，打好精准战

 

　　2020年6月，烟台市公安局经济犯罪侦查支队税侦大队揭牌，这是山东首支经市编委办专门批复常驻税务部门办公的公安税侦队伍。

 

　　这标志着山东公安机关警税协作机制进入实体化、制度化、规范化的新阶段。打击涉税犯罪“百城会战”行动以来，山东省公安厅以党建为引领，以公安派驻税务联络机制办公室为依托，建立完善警税关银管一体工作机制，推动多部门立体化合成作战。省公安厅还联合省税务局建立打击涉税犯罪（济南）研判中心，开展大数据、信息化条件下的分析研判和监测预警，汇聚起严打涉税犯罪、促进经济健康发展的合力。

 

　　山东公安经侦部门在集中力量打歼灭战和瞄准关键地域、行业、环节打好精准战上下足功夫，充分发挥省、市、县三级优势作用，结合云端打击主战模式，把打团伙、破网络、断链条、铲源头作为行动目标，重点打击高危重点地区人员、涉农、医药、贵金属等领域的虚开、骗税违法犯罪。

 

　　他们创造性地运用由人到案技战法，以相关高危地区人员为重点，充分融合警务数据和社会信息，对关键指标进行搜索和交叉比对，多维度开展分析研判和线索挖掘，在海量信息中逐步梳理出窝点，准确掌握嫌疑人信息，实施全链条打击。

 

　　在经济下行、财政收支压力加大的背景下，涉税犯罪危害更加突出。新冠肺炎疫情发生后，山东省公安厅部署重点打击疫情防控期间利用招商引资、税收便民优惠政策等实施的涉税违法犯罪，全力服务复工复产。威海市公安局在工作中发现多名外省份人员购买虚假人员身份信息并注册公司，采取短期内集中开票的方式，大肆虚开机动车销售统一发票。经侦总队靠上指导，省市联动一举打掉了这个涉及30个省份的犯罪团伙，涉案价值达8.2亿余元。

 

　　数据赋能模拟画像，去伪存真

 

　　互联网、大数据时代，涉税犯罪更趋向高智能、高组织化。

 

　　依托警税关银管一体机制，山东公安机关联合相关部门，匹配税务、出口报关、资金、企业注册等数据，联合开展分析研判，研究建立涉税犯罪分析模型，精准筛选下发一批质量高、落地性强的线索。

 

　　“数据为王的时代，掌握得了数据，才能真正赢得主动。大数据、信息化条件下，我们从研、打、扩、摸、防五个维度，探索并实践了快速发现、有效控制、主动打击涉税犯罪的全新路径。”山东省公安厅经侦总队总队长徐磊说。

 

　　以暴力虚开犯罪案件为例，往往无场地、无人员、无货物，涉案地域广、人员多，各环节流程分工清晰明确。“我们对这类公司的信息、交易人、实际经营信息、货物流信息、银行账户、开票信息、通信信息等全方位梳理，进行数据模拟画像。”山东省公安厅经侦总队副总队长姜自忠介绍，这类案件往往牵一发而动全身，必须精确制导、联动基层，每一步都要精准到位。

 

　　在全省打击暴力虚开犯罪集中行动中，山东公安经侦部门运用数据化实战思维突破了犯罪关键环节，联合研判排查暴力虚开犯罪团伙线索27条，筛查16市问题企业1758户，部署各地落地查证依法打击。全省共立案26起，打掉犯罪团伙18个，摧毁虚开窝点14处，直接挽回经济损失4.3亿余元。

 

　　利用互联网组建智能服务平台，在多地成立劳务类公司，打着共享服务外包的幌子虚构劳务行为；开通网上支付系统，开票公司均在平台注册，虚构服务……2020年11月11日，在公安部经侦局、山东省公安厅经侦总队统一指挥下，烟台市公安局破获“7·04”特大虚开案，抓获犯罪嫌疑人35名。

 

　　这是首例利用互联网共享经济平台实施的虚开劳务类增值税专用发票案件。侦办期间，烟台市公安局充分利用公安部经侦局数据导侦（烟台）战略中心在数据分析、资金穿透和信息研判方面的优势，调取、固定电子数据，准确对其犯罪模式、组织架构、团伙成员和角色分工进行模拟画像。

 

　　“数据导侦（烟台）战略中心启用以来，直接助推我们的打击能效从三维空间迈入四维空间。期间，烟台公安共发起涉税领域全国集群战役36起，涉案金额140余亿元，抓获犯罪嫌疑人600余名。”烟台市公安局经侦支队支队长任俞丞介绍。

 

　　2020年，山东公安机关向公安部上报100余起典型大要案件，参与发起全国涉税会战战役65起，协查外省份战役线索108起，以实实在在的工作成效彰显了山东公安担当。

 

　　力堵税款流失漏洞，标本兼治

 

　　山东公安机关注重发现经济运行和管理中存在的问题，主动会同相关行业监管部门开展联合整治，共同堵塞漏洞，确保财税政策措施精准实施，全力服务经济社会发展。

 

　　某再生资源有限公司利用当地政府对再生资源行业的扶持政策，搭建网络平台，两年虚开进销项增值税专用发票300亿余元，骗取政府返还税收18亿元。山东省公安厅经侦总队指导枣庄市公安局及时侦破了这起案件，有力震慑了此类钻政府扶持政策空子的违法犯罪行为，维护了国家税收秩序。

 

　　淄博市是全国重要的石化基地，石化产业是淄博工业第一支柱产业。山东省公安厅指导淄博市公安机关结合当地实际，重点围绕大型石化公司加大线索摸排力度，成功侦破“9·16”特大虚开发票案，查获一大批利用当地政府招商引资优惠平台虚开发票的企业。该案由小到大、由点到面，将单一犯罪嫌疑人控制多家企业虚开增值税专用发票的案件，扩线为全国多个虚开团伙控制全国燃料油行业，虚开增值税专用发票的犯罪网络。专案组还深度剖析该领域票货分离的根源以及行业监管存在的问题，提出打防工作建议，全力净化市场经济秩序。

 

　　山东各级公安机关还瞄准各类新型涉税犯罪，坚持露头就打、举一反三。在公安部经侦局、山东省公安厅经侦总队的指挥协调下，平阴县公安局成功侦破“10·12”特大出售非法制造发票案，打掉了多个利用伪造的购房合同及增值税普通发票，骗取住房公积金的犯罪团伙，现场查获涉及22个省份的伪造购房发票26万余份。情况通报住建部门后，相关部门对已经流向全国各地的假发票开展核查，避免了5亿余元住房公积金被骗风险。（山东省公安厅）